編者按：為幫助投資者充分了解深市主板改革后的相關規(guī)則變化和投資風險點，深交所投資者服務部推出《主板投資入市手冊》。下面讓我們一起來看看“主板發(fā)行上市審核”相關內容。
1.對股票首次發(fā)行上市申請，在深交所審核環(huán)節(jié)，需要經過哪些程序？
答：（1）申請與受理。發(fā)行人申請股票首次發(fā)行上市，應按照規(guī)定聘請保薦人進行保薦，并委托保薦人通過深交所發(fā)行上市審核業(yè)務系統(tǒng)報送發(fā)行上市申請文件。發(fā)行上市申請文件的內容與格式應當符合中國證監(jiān)會和深交所的相關規(guī)定。
深交所收到發(fā)行上市申請文件后5個工作日內，對文件進行核對，作出是否受理的決定，告知發(fā)行人及其保薦人，并在深交所網站公示。
發(fā)行上市申請文件存在與中國證監(jiān)會和深交所規(guī)定的文件目錄不相符等不齊備情形的，發(fā)行人應當在30個工作日內予以補正。
（2）審核機構審核。深交所設立發(fā)行上市審核機構，對發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件按照受理的先后順序進行審核。發(fā)行上市審核機構自受理之日起20個工作日內，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢。
首輪審核問詢后，存在需要繼續(xù)審核問詢情形的，深交所發(fā)行上市審核機構收到發(fā)行人回復后10個工作日內可以繼續(xù)提出審核問詢。
收到回復后，認為不需要進一步審核問詢的，將出具審核報告并提交上市審核委員會（以下簡稱上市委員會）審議。
（3）上市委員會審議。由深交所上市委員會對發(fā)行上市審核機構出具的審核報告和發(fā)行上市申請文件進行審議，每次審議會議由5名委員參加，其中會計、法律專家至少各1名。上市委員會通過合議形成發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審議意見。
發(fā)行人存在有待進一步核實的重大事項，無法形成審議意見的，經會議合議，上市委員會可以對該發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議，暫緩審議時間不超過2個月。對發(fā)行人的同一發(fā)行上市申請，上市委員會只能暫緩審議1次。
（4）向證監(jiān)會報送審核意見。深交所審核通過的，向中國證監(jiān)會報送發(fā)行人符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審核意見、相關審核資料和發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件。
此外，審核還可能涉及會后事項、復審、審核中止與終止等程序。
2.對股票首次發(fā)行上市申請，在證監(jiān)會注冊環(huán)節(jié)，包括哪些事項？
答：中國證監(jiān)會在交易所收到注冊申請文件之日起，同步關注發(fā)行人是否符合國家產業(yè)政策和板塊定位。
中國證監(jiān)會收到交易所審核意見及相關資料后，基于交易所審核意見，依法履行發(fā)行注冊程序。在20個工作日內對發(fā)行人的注冊申請作出予以注冊或者不予注冊的決定。
在規(guī)定的注冊期限內,中國證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)存在影響發(fā)行條件的新增事項的，可以要求交易所進一步問詢并就新增事項形成審核意見。
中國證監(jiān)會認為交易所對新增事項的審核意見依據明顯不充分，可以退回交易所補充審核。交易所補充審核后，認為發(fā)行人符合發(fā)行上市條件和信息披露要求，同時不存在“兩符合”“四重大”方面問題的，重新向中國證監(jiān)會報送審核意見及相關資料。
3.對股票首次發(fā)行上市申請，相關審核時限是如何規(guī)定的？
答：自受理發(fā)行上市申請文件之日起，深交所審核和中國證監(jiān)會注冊的時間總計不超過3個月。
下列情形不計算在審核時限內：①發(fā)行人及其保薦人、證券服務機構回復深交所審核問詢的時間。②深交所規(guī)定的中止審核、請示有權機關、咨詢行業(yè)專家、落實上市委員會意見、暫緩審議、處理會后事項、實施現(xiàn)場檢查或者現(xiàn)場督導、進行專項核查，并要求發(fā)行人補充、修改申請文件等情形。
（免責聲明：本文僅為投資者教育之目的而發(fā)布，不構成投資建議。投資者據此操作，風險自擔。深圳證券交易所力求本文所涉信息準確可靠，但并不對其準確性、完整性和及時性做出任何保證，對因使用本文引發(fā)的損失不承擔責任。）
